V případě, že splňujete podmínky pro osvobození příjmů z prodeje nemovitostí, které jste použili nebo použije v zákonem stanovené lhůtě na obstarání vlastní bytové potřeby.
M-účetnictví
Daňový dotazník pro daň z příjmů fyzických osob
Pokud jste si u nás už nechávali přiznání zpracovávat, nemusíte body s poznámkou „(pouze změny)“ vyplňovat v případě, že jsou informace stejné.
Uveďte jméno, příjmení, rodné příjmení (případně ostatní příjmení), RČ, adresu pobytu v ČR – z občanky, kontaktní telefon. Pokud budete zasílat potvrzení o zdanitelných příjmech ze zaměstnání a informace zde uvedené jsou aktuální, nemusíte tyto informace rozepisovat, postačí uvést pouze kontaktní telefon a číslo účtu. (pouze změny)
Uveďte číslo bankovního účtu, případně adresu pro doručení případné vratky daně. (pouze změny)
Uveďte daňové identifikační číslo (DIČ), pouze v případě, že se DIČ neshoduje s Vaším rodným číslem. Týká se především osob, které nemají přidělené české rodné číslo. Nebo žádali úřad, aby bylo jejich rodné číslo odlišné od jejich DIČ. (pouze změny)
1. Přiznání doručíte osobně na podatelnu finančního úřadu
2. Podáte daňové přiznání elektronicky v XML formátu – máte k dispozici datovou schránku, elektronický podpis, idendtitu občana, bankovní identitu, aj.
Pokud máte zpřístupněnou datovou schránku máte povinnost podávat daně vždy elektronicky! Za porušení Vám hrozí pokuta.
3. Podání daňového přiznání elektronicky, které za Vás elektronicky podáme na FÚ – na finanční úřad doručíte s vlastnoručním podpisem potvrzení o podání do 5 dnů
4. Udělením plné moci. Přiznání doručíme na FÚ za Vás. Na e-mail dostanete potvrzení o podní daňového přiznání, na finanční úřad nebudete nic osobně doručovat. Služba je zpoplatněna 99,-Kč.
(pouze změny)
Uveďte adresu hlášeného místa pobytu k dnešnímu dni. Pokud jste měli místo pobytu k 31.12. na jiné adrese, tak uveďte.
Pokud jste daňový nerezident, ve většině případů se považuje za nerezidenta osoba, která zdržujete se na území ČR méně než ½ roku, nebo jste v ČR za účelem studia, léčení, tak uveďte číslo pasu.
Pokud jste daňový rezident České republiky, musíte do svého přiznání uvádět i příjmy plynoucí z jiných států.
Invalida (jakého stupně)?
Průkaz ZTP-P?
Děti – pošlete informace o dětech, ale pouze v případě, že bonus na dítě neuplatňuje druhý z rodičů a dítě s Vámi žije ve společné domácnosti- jméno, příjmení, RČ, ZTP.
Doložíte:
- Pokud je druhý z rodičů zaměstnaný, doložíte od zaměstnavatele druhého z rodičů potvrzení, že slevu neuplatňuje.
- Pokud zaměstnaný není, je nutno, aby druhý z rodičů vyplnil prohlášení – prohlášení Vám v případě potřeby na požádání zašleme
- Doložíte potvrzení o studiu, pokud dítěti bylo 18 let
Vydělal/a manžel/ka méně než 68.000,- Kč za rok a zároveň pečuje o díte do 3 let
- Manžel/ka doloží průkaz ZTP/P pokud jej má.
- Manžel/manželka vyplní „prohlášení manžela/ky“ – na žádost Vám prohlášení zašleme
- Pokud v průběhu předešlého roku proběhla svatba, uveďte datum svatby.
Tyto příjmy se jako příjem manžela/ky nepovažují:
- rodičovský příspěvek
- dávky v hmotné nouzi a příspěvek na péči
- stipendium
- zvýšení důchodu pro bezmocnost
- státní příspěvky na penzijní připojištění, na stavební spoření
- vrácení daně z příjmů za minulé období
- dávky sociální podpory
potvrzení o darech,
potvrzení o částkách zaplacených na penzijním připojištění, životním pojištění,
potvrzení o majetku připsaném ve prospěch dlouhodového investičního produktu,
potvrzení o zaplaceném pojistném na pojištění dlouhodobé péče,
usnesení o zastavení exekuce,
potvrzení o poskytnutém úvěru na bytové potřeby,
potvrzení o zaplacené úhradě na odborné vzdělávání,
potvrzení o darování krve.
Zašlete potvrzení z úřadu práce o době zařazení v evidenci uchazečů o zaměstnání.
Pošlete potvrzení o zdanitelných příjmech od všech zaměstnavatelů, které jste v průběhu minulého roku měli. Pošlete i příjmy, které Vám plynuly na základě dohod o provedení práce. Tato potvrzení vystavuje zaměstnavatel na žádost do 10 dnů. Pokud se podá přiznání ONLINE (není potřeba datová schránka, ani elektronický podpis), tak postačí kopie, kterou Vám zaměstnavatel zašle na e-mail.
Pošlete souhrn příjmů z pronájmů zaplacených v hotovosti, připsaných na účet v daném zdaňovací období.
Máte ve smlouvě rozepsáno nájemné a zálohy na energie, úklid, vodu, plyn, teplo a tyto zálohy 1x ročně s nájemcem vyúčtujete a vrátíte/doplatí Vám přeplatek/nedoplatek. V tomto případě se za Váš příjem považuje pouze výše sjednaného nájmu. Do nájmu je nutné zahrnout fond oprav – pokud Vám ho nájemce platí.
Rozepište veškeré ostatní příjmy, které jste v průběhu roku měli, např. úroky z půjček, prodané auto (po 1 roce vlastnictví je auto osvobozeno od daně a nemusí se do daní úvádět), prodaný byt nebo dům, příjmy ze zahraničí, prodej akcií, dividendy apod. Některé příjmy se do daní neuvádějí, pokud splňují podmínky pro osvobození od daně. Tyto příjmy nám můžete rozepsat také, pokud si nejste jisti, zda jsou tyto příjmy osvobozeny.
Tyto příjmy je nutno hlásit na FÚ.
Informace níže jsou určeny pouze pro OSVČ
Informujte nás v případech kdy:
– Nakupujete nebo prodáváte zboží z EU nad 326.000,-Kč.
– Nakupujete služby z EU nebo třetích zemí (mimo EU). Jedná se o veškeré služby, které Vám fakturují zahraniční subjekty. Může se jednat např. o nákup reklamy od GOOGL, FACEBOOK, apod. Jezdíte pro BOLT, UBER, aj.
– Poskytujete služby do EU.
Uveďte:
1.Činnosti, které vykonáváte. (pouze změny)
2.Příjmy obdržené v hotovosti / na bankovní účet (nejedná se o součet Vašich vystavených faktur!) v daném zdaňovacím období (roce), tyto příjmy je nutné navýšit o případné zápočty pohledávek a závazků.
-Příklad č.1: Může se jednat o výši provize/poplatku, které si zprostředkovatel z odměny sráží, než Vám prostředky zašle na účet – takto funguje např.: uber, bolt, slevomat, groupon, aj.). Příklad: Vaše odměna je 10.000,-Kč, ale zprostředkovatel si vyúčtuje poplatek 1.000,-Kč. Na Váš účet zašle 9.000,-Kč. Jako Váš příjem pro daňové přiznání se bere celá odměna 10.000,-Kč!
-Příklad č. 2: Máte vystavenou fakturu za klientem, kterému jste poskytli služby v hodnotě 10.000,-Kč, klient má zároveň vystavenou fakturu, kdy Vám prodal zboží/služby za 6.000,-Kč. S klientem jste se dohodli na zápočtu faktur a klient Vám uhradí pouze rozdíl 4.000,-Kč. Jako příjem se považuje celých 10.000,-Kč, i když jste obdrželi pouze 4.000,-Kč. Není možno započítat do daní pouze 4.000,-Kč.
-Příklad č.3: Prodáváte zboží a kupující Vám platí platební kartou. Prodáte zboží v prodejní ceně 1.000,-Kč, banka si odešte poplatek 50,-Kč a na účet Vám zašle pouze 950,-Kč. Za Váš příjem se bere celá částka 1.000,-Kč, i když jste obdrželi pouze 950,-Kč.
3.BOD 2 se nepoužije v případě, kdy přecházíte ze skutečných výdajů na paušální výdaje a naopak. NEBO PŘECHÁZÍTE NA PAUŠÁLNÍ DAŇ! V tomto případě nás prosím kontaktujte pro stanovení Vašeho základu daně.
Pokud uplatňujete jako OSVČ své skutečné výdaje, které jste v podnikání měli, pokračujte na další bod. Tento bod se Vás netýká.
V daňovém přiznání se většinou využívá paušálních zákonem stanovených nákladů. Tyto náklady se stanoví jako procentní výše z Vašich příjmů. Pokud vykonáváte více činností, je nutno Vaše příjmy rozdělit.
Například pokud máte e-shop, ke kterému se využije 60 % nákladový paušál a zároveň poskytujete služby elektrikáře a topenáře, ke kterému se využije 80% nákladový paušál. V tomto případě by jste své příjmy rozdělili do dvou částek, jeden příjem pro 80% paušál a druhý příjem pro 60% paušál.
- paušál 80 % k příjmu ze zemědělské výroby, lesního a vodního hospodářství a z příjmů z živnostenského podnikání řemeslného;, – jedná se např. o tesaře, zedníky, topenáře, instalatéry, elektrikáře, řezníky aj. profese, na které je vydáno oprávnění k řemeslné živnosti
- paušál 60 % k příjmu ze živnostenského podnikání – jedná se např. o e-shopy, obchody, hotely, restaurace, kadeřnictví, aj.
- paušál 30 % k příjmu z nájmu majetku zařazeného v obchodním majetku;
- paušál 40 % z jiných příjmů ze samostatné činnosti – jedná se např. o příjmy advokátů, daňových poradců, činnosti na základě autorského zákona nebo různá nezávislá povolání jako jsou sportovci, herci, spisovatelé, novináři, překladatelé, sochaři, znalci, insolventní správci, aj.
Pokud si nejste jistí svou kategorií, obratem zavolejte a Vaše činnost do potřebných kategorií přiřadíme. Tel. 736 126 710
Skutečné výdaje, které jste ve svém podnikání měli. Bude nutno doložit: výpisy z účtů, faktury, příjmové a výdajové pokladní doklady, platební kalendáře, zápočty faktur, mzdovou agendu zaměstnanců aj. výdaje, které jste v průběhu roku měli.
Skutečné výdaje se vyplatí využít pouze v případě, pokud jste měli skutečných výdajů z vaši činnosti více, než by byla výše nákladového paušálu.
Pozn. za zpracování evidence související se skutečnými výdaji bude naší firmou účtována další platba dle ceníku pro „daňovou evidenci, neplátce DPH“, viz.: www.m-ucetnictvi.cz
Pokud si tuto evidenci vedete sami, tak postačí předat výsledky z evidence.
- Přecházíte tento rok z paušálních na skutečné výdaje nebo naopak? (pouze změny)
- Přecházíte na paušální daň(pouze změny)
- Máte spolupracující osobu na kterou se budou přerozdělovat
příjmy a výdaje? (pouze změny) - Byla v předchozích letech vykázaná ztráta, kterou si chcete započíst? (pouze změny)
- Zaměstnáváte osoby se zdravotním postižením? (pouze změny)
- Platili jste zálohy na daň z příjmů finančnímu úřadu? (pouze změny)
1.Uveďte zdravotní pojišťovnu. Pozn.: Změnil/a jste zdravotní pojišťovnu v průběhu roku?´ (pouze změny)
2.Pokud jste hradili zálohy na zdravotní pojištění, uveďte částku, která se dá započíst k Vašemu zdravotnímu pojištění za dané období. Můžete poslat vyúčtování záloh od zdravotní pojišťovny.
3.Pokud jste cizinec, uveďte číslo pojištěnce (Váš variabilní symbol pro platbu pojistného), který Vám zdravotní pojišťovna přiřadila. Pokud máte číslo pojištěnce jiné než je Vaše rodné číslo, uveďte číslo pojištěnce. (pouze změny)
4.Poskytněte informace, zda máte OSVČ jako vedlejší činnost. Uveďte měsíce, kdy po celý měsíc splňujete podmínky výkonu OSVČ jako vedlejší činnosti. Uveďte důvod výkonu OSVČ jako vedlejší. OSVČ se považuje za vedlejší pokud:
- máte zaměstnání;
- ženy na mateřské;
- osoby pobírající peněžitou pomoc v mateřství;
- osoby na rodičovské dovolené;
- nezaopatřené děti;
- držitel průkazu ZTP nebo ZTP/P;
- poživatelé důchodu (invalidní, sirotčí, starobní, vdovský);
- dosáhli jste potřebného věku na starobní důchod, ale nesplňujete další podmínky pro jeho přiznání;
- celodenně osobně pečujete o dítě do 7 let nebo o 2 děti do 15 let
- ostatní případy, kde je plátcem zdravotního pojištění stát. (pouze změny)
6.Pro správný výpočet záloh na pojistné pro následující období uveďte, zda došlo / dojde ke změně z vedlejší na hlavní činnost nebo naopak. Případně zda jste výkon OSVČ ukončili nebo přešli na paušální daň. (pouze změny)
1.Pošlete přehled o zaplacených zálohách od ČSSZ, dokument je možno stáhnout na adrese: https://eportal.cssz.cz/web/portal Pokud máte vedlejší činnost a zálohy neplatíte, přehled nezasílejte. Postačí uvést, že zálohy nebyly placeny. Pošlete obě období, tzn. období za které se bude přehled podávat a také aktuální rok, aby se předešlo případným nedoplatkům na pojištění.
2.Uveďte variabilní symbol, který Vám byl ČSSZ přidělený. (pouze změny)
3.Pokud jste registrovaný/á u ČSSZ v Praze, napište kód ČSSZ nebo číslo účtu, na který hradíte sociální pojištění. Kód ČSSZ můžete najít na registračním formuláři, který Vám správa soc.zab.zaslala nebo ve Vašem profilu: https://eportal.cssz.cz/web/portal (pouze změny)
4.Přihlásil jste se u ČSSZ k dobrovolnému nemocenskému pojištění? Napište VS pro nemocenské pojištění. Chcete přihlásit k nemocenskému pojištění? (pouze změny)
5.Uveďte zda vykonáváte vedlejší činnost. Uveďte měsíce, kdy je OSVČ vedlejší a důvod. OSVČ je považována za OSVČ vykonávající vedlejší činnost v těch kalendářních měsících, v nichž aspoň po část měsíce byla vykonávána SVČ, a aspoň po část této doby výkonu činnosti trval i důvod pro výkon vedlejší činnosti. OSVČ se dá považovat za vedlejší pokud:
- jste měli zaměstnání,
- máte nárok na výplatu invalidního důchodu nebo Vám byl přiznán starobní důchod,
- máte nárok na rodičovský příspěvek,
- nemocenské z důvodu těhotenství a porodu,
- osobně pečujete o dítě do 4 let věku,
- jste nezaopatřená osoba (student);
- výkon služebního poměru (hasič, policie, voják, apod.);
- osobně pečujete o osobu mladší 10 let, která je závislá na pomoci jiné osoby ve stupni I (lehká závislost) nebo o osobu, která je závislá na pomoci jiné osoby ve stupni II (středně těžká závislost) nebo stupni III (těžká závislost) anebo stupni IV (úplná závislost), pokud osoba, která je závislá na pomoci jiné osoby, je osobou blízkou, nebo žije s OSVČ ve společné domácnosti, není-li osobou blízkou;.. (pouze změny)
6.Pro správný výpočet záloh na pojistné pro následující období uveďte, zda došlo / dojde ke změně z vedlejší na hlavní činnost nebo naopak. Případně zda jste výkon OSVČ ukončili nebo přešli na paušální daň. (pouze změny)
Uveďte počet měsíců (např. 02-3,7), ve kterých po celý měsíc trval nárok na výplatu nemocenského, peněžité pomoci v mateřství (PPM) nebo dlouhodobého ošetřovného z nemocenského pojištění (NP) OSVČ.